长春工业大学人文信息学院

财务风险管理控制制度

 

第一条 为了强化风险意识，加强内部控制制度，强化财务监控措施，有效控制财务风险，制定本制度。

第二条 风险控制目标

  1.结合学校实际使风险控制与财务实际相适应；

  2.真实、可靠的了解掌握学校内、外部信息，国家政策变动情况，银行信贷政策信息；

  3.遵守国家法律法规；

  4.提高学校防控风险能力；

  5.建立风险处理机制，预防、控制、降低损失。

第三条 财务风险主要是指：

  1.资产管理不善可能造成的资产安全威胁；

  2.计划不周，财务状况恶化，可能造成的财务运行困难； 

  3.执行国家法律、法规和政策规定不周，可能给财务运行带来的不利影响。

第四条  学校财务处是防控财务风险的主要责任部门，财务处在董事会及校长领导下开展财务风险预测及防控工作。

第五条 根据学校财务收支状况规划学校发展，控制基本建设规模、进度、计划，防止资金链断裂的风险。

第六条 强化预算制度，强化预算执行力度，控制超预算、无预算事项，确保预算支出与预算收入相适应。

第七条 强化留有余地的预算意识，以谨慎原则处理预算事宜。

第八条 坚持先维持，后发展的预算安排次序；坚持量入为出，量力而行，统筹兼顾，保证重点的预算安排原则，不断提高预算质量和管理水平。

第九条 强化固定资产管理，落实资产管理责任制度，建立资产损失赔偿制度，强化资产管理意识，防止和降低资产损失风险。

第十条 加强收入管理，完善、强化学生收费信息管理， 强化学校收入统筹管理意识，杜绝私设小金库、截留收入事件，做到应收必收，确保学校收入安全完整。

第十一条 加强支出管理，强化全校一支笔批钱制度，严格财务手续，强化统一领导、集中管理的财务体制，防止分散管理可能带来的财务风险。

第十二条 融资风险控制

  1.融资要纳入学校预算。

  2.融资要严格执行国家政策，防止政策风险。

  3.严格、强化融资管理，控制融资规模不超过净资产的50%。

第十三条 加强经济合同管理，防止无预算、超预算合同的发生，避免超预算带来的财务风险。

  坚持重大事项律师咨询制度，避免合同纠纷风险。

第十四条  风险对策 

  1.各种情况可能带来的预算风险，主要通过预算弹性处理，保证预算弹性的主要措施是预算留有充分余地。

  2.留有一定的融资余地，包括学校可接受的融资规模及符合政策的融资渠道。

  3.学校发展规划坚持可行性论证，规避风险。

  4.学校日常管理保持信息通畅，特别是重大支出做到现安排预算，后安排支出。

  5.规避重大资产损失，特别是严防火灾事故。

  6.建立风险预测报告制度，预测财务风险应即时报告董事长。

第十五条 本制度自文发之日起执行。 

 

 

 

长春工业大学人文信息学院

2020年10月20日修订

上一篇：暂无 下一篇：差旅费管理办法